מה זה נקודות זיכוי?
נקודות זיכוי הן מנגנון שמפחית את סכום המס שחייבים לשלם. כל נקודה מזכה בהפחתה של ₪2,904 בשנה (נכון ל-2025) מסכום המס — לא מהכנסה, אלא מהמס עצמו. ההפרש הוא עצום.
אם חבות המס שלך היא ₪18,000 לשנה ומגיעות לך 4 נקודות זיכוי — תשלם רק ₪18,000 פחות ₪11,616 (4 × ₪2,904) = ₪6,384 בלבד. חיסכון של למעלה מ-₪11,000!
כמה שווה נקודת זיכוי ב-2025?
טבלת זכאויות לנקודות זיכוי
| זכאות | נקודות | הערה |
|---|---|---|
| כל תושב ישראל (גבר) | 2.25 | |
| כל תושב ישראל (אישה) | 2.75 | נקודה נוספת לאישה |
| ילד ראשון עד גיל 18 | 1.5 | לכל ילד |
| ילד עד גיל 5 | 0.5 | נוסף על נקודות הילד |
| תואר ראשון | 1 | בשנות הלימוד ובשנה שלאחריהן |
| תואר שני | 0.5 | בשנות הלימוד ובשנה שלאחריהן |
| נכות מוכרת 100% | 2 | לפי קביעת ביטוח לאומי |
| עולה חדש | 1 | בשנת העלייה ו-3 שנים אחריה |
| יישוב מזכה (פריפריה) | 0.5 | לפי רשימת היישובים |
| חייל משוחרר | 1 | בשנת השחרור ו-3 שנים אחריה |
* הנתונים לשנת מס 2025. הנקודות מצטברות.
איך לוודא שמנצלים את כל נקודות הזיכוי?
הבעיה הנפוצה ביותר היא שאנשים לא דיווחו למעסיק על השינויים בחייהם — לידה, סיום לימודים, עלייה לארץ — ולכן המעסיק ממשיך לנכות מס לפי נקודות ישנות ולא מעודכנות.
בדוק את טופס 101 (שאלון הנקודות) שמילאת אצל המעסיק — האם הנתונים מעודכנים?
השווה את הנקודות בטופס 106 שלך לנקודות שאמורות להיות לך לפי הטבלה למעלה.
אם גילית שלא ניצלת נקודות — ניתן לתבוע אותן רטרואקטיבית דרך בקשה להחזר מס.
הגש טופס 101 מעודכן למעסיק כדי לתקן את הניכוי מהחודש הבא.
בדוק אם פספסת נקודות זיכוי
נבדוק עבורך אילו נקודות זיכוי מגיעות לך ונחשב כמה כסף יחזור.